相続で株式を相続する際、名義変更や税金について不安を抱えている方も多いでしょう。このページでは、株式相続における名義変更と税金のポイントを分かりやすく解説します。
上場株式と非上場株式の違い
株式は、上場株式と非上場株式の2種類に分けられます。上場株式は証券取引所に上場され、誰でも売買ができる株式です。一方、非上場株式は証券取引所に上場されておらず、売買が制限されている株式です。
名義変更の手続きと必要な書類
株式の名義変更は、相続人全員の同意が必要です。名義変更には、被相続人の死亡証明書、相続関係説明図、印鑑証明書、株式の名義書換請求書などが必要となります。
税金の計算方法と評価方法
株式を相続した場合、相続税がかかります。相続税の計算方法は、株式の評価額によって異なります。上場株式は、相続税申告期限の直前の時価で評価されます。非上場株式は、相続税申告期限の直前の時価を基準として評価されます。
税理士に相談すべきケース
株式相続の手続きは複雑で、税金計算も難しいです。特に、非上場株式を相続する場合や、相続税の申告が必要な場合は、税理士に相談することをおすすめします。
株式相続でお困りの方は、ぜひ参考にしてください。
相続手続きにおいて税理士の選び方を考える
相続手続きにおいて、税理士の選び方は重要なポイントです。相続税の申告以外にも、名義変更や売却、税金の支払いなど、様々な手続きが必要となり、専門知識がないと対応が難しい場合が多くあります。そこで、この記事では相続手続きにおける税理士の選び方について解説します。
税理士を選ぶ際には、以下のポイントを参考にしましょう。
- 相続税申告の実績が豊富か
- 相続税に関する専門知識を持っているか
- 名義変更や売却などの手続きにも対応できるか
- コミュニケーションが取りやすく、信頼できるか
- 費用は適正か
実績や知識が豊富な税理士であれば、複雑な相続手続きもスムーズに進めることができます。また、コミュニケーションが取りやすく、信頼できる税理士であれば、相談しやすいでしょう。費用は、税理士によって異なりますので、事前に確認することが大切です。
税理士選びに迷ったら、以下の方法で探すことをおすすめします。
- 税理士会に相談する
- インターネットで検索する
- 知人や友人などに紹介してもらう
税理士会は、全国に支部があり、税理士に関する情報提供を行っています。また、インターネットでも多くの税理士が情報を公開しています。知人や友人から紹介してもらうのも良いでしょう。
相続手続きは、専門知識が必要な難しい作業です。税理士の選び方を慎重に検討し、信頼できる税理士に依頼することで、スムーズな相続手続きを実現しましょう。
株式の名義変更手続きと税金のポイント
相続した株式の名義変更は、被相続人の死亡日から3か月以内に証券会社を通じて手続きを行います。被相続人の死亡証明書、相続関係を証明する書類などが必要となります。相続税額は、株式の評価額に基づいて計算されます。株式の評価方法は、上場株式と非上場株式で異なります。上場株式は時価評価、非上場株式は適正価格評価となります。相続税の申告期限は、被相続人の死亡日から10か月以内です。
生前における上場株式の名義変更方法とは
生前における上場株式の名義変更は、相続が発生した場合だけでなく、様々な理由で行われることがあります。
この項目では、生前における上場株式の名義変更方法について解説します。
名義変更手続きは、大きく分けて以下の3つのステップで行われます。
- 名義変更の申請
- 書類の提出
- 名義変更完了
名義変更には、以下の書類が必要です。
- 株式の名義変更申請書
- 株式の譲渡証明書
- 譲渡人の住民票の写し
- 受渡人の住民票の写し
- 印鑑証明書
上場株式の名義変更には、税金が発生する場合があります。
税金の種類や株式の評価方法については、以下の記事で詳しく説明されています。
- 株式を相続するポイント｜名義変更・売却のステップ
上場株式の名義変更は、手続きが複雑なため、専門家に相談することをおすすめします。
上場株式の名義変更に関連するその他のトピックについては、以下の見出しで詳しく説明されています。
- 名義変更手続きの具体的な内容
- 名義変更に必要な書類のリスト
- 名義変更時の税金と株式の評価方法について
名義変更手続きの具体的な内容
相続によって取得した株式の名義変更には、被相続人（亡くなった方）の証券会社口座から相続人名義の証券会社口座への移管が必要です。 具体的な手続きは以下の通りです。
- 被相続人名義の証券会社口座の確認
- 相続人名義の証券会社口座の開設
- 相続人名義の証券会社口座への株式移管
各証券会社によって手続き方法が異なるため、事前に各証券会社に問い合わせてください。
必要な書類
- 被相続人名義の証券会社口座の名義変更申請書
- 相続人名義の証券会社口座の開設書類
- 相続関係を証明する書類（戸籍謄本、遺言書など）
- 被相続人の死亡を証明する書類（死亡診断書など）
手数料
- 株式移管にかかる手数料は、各証券会社によって異なります。
- 相続税の申告が必要な場合は、税理士への依頼が必要となります。
注意点
- 被相続人の証券会社口座に借入金がある場合は、名義変更前に返済する必要があります。
- 株式移管には数週間から数ヶ月かかる場合があります。
名義変更に必要な書類のリスト
上場株式の名義変更手続きには、様々な書類が必要となります。主な書類は以下の通りです。
- 被相続人死亡届
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 相続人全員の印鑑証明書
- 被相続人の住民票の除票
- 株式の名義書換請求書
- 故人の株券
これらの書類を証券会社に提出することで、名義変更手続きを行うことができます。証券会社によっては、上記以外の書類も必要となる場合があるため、事前に証券会社に確認することが重要です。
名義変更時の税金と株式の評価方法について
株式を相続する際には、名義変更の手続きが必要となります。この名義変更には税金が課せられるため、事前に税金と株式の評価方法について理解しておくことが重要です。
＜税金について＞
株式を相続した場合、相続税と贈与税のいずれかが課税されます。相続税は、被相続人が亡くなった時点で所有していた財産に対して課される税金です。贈与税は、被相続人が亡くなる前に財産を贈与した場合に課される税金です。
相続税と贈与税の税率は、相続財産や贈与財産の金額によって異なります。また、相続税には基礎控除額が設定されており、一定の金額までは税金が課せられません。
＜株式の評価方法＞
株式の評価方法は、相続税法によって定められています。株式の評価方法は、時価評価と原価評価の2種類があります。
時価評価は、相続が発生した時点における株式の市場価格を評価額とする方法です。原価評価は、株式を取得したときの取得価格を評価額とする方法です。
時価評価は、株式の市場価格が変動しやすいことから、評価額が大きく変動する可能性があります。原価評価は、株式の取得価格が固定されていることから、評価額が安定しています。
相続税の申告時には、時価評価と原価評価のいずれかを選択することができます。一般的には、株式の市場価格が上昇している場合は時価評価を選択し、株式の市場価格が下落している場合は原価評価を選択することが多いです。
株式を相続する際には、税金と株式の評価方法について理解しておくことが重要です。税金については、相続税と贈与税のいずれかが課税されます。また、株式の評価方法は、時価評価と原価評価の2種類があります。
相続税の申告時には、時価評価と原価評価のいずれかを選択することができます。一般的には、株式の市場価格が上昇している場合は時価評価を選択し、株式の市場価格が下落している場合は原価評価を選択することが多いです。
＜注意事項＞
- この情報は一般的な情報であり、個別のケースには適用されない場合があります。
- 税金や株式の評価方法については、専門家にご相談ください。
非上場株式の名義変更手続きとは
株式を相続した場合、被相続人の名義から相続人の名義に変更する必要があります。この手続きを、名義変更といいます。
非上場株式の名義変更は、上場株式の名義変更とは異なり、株式会社に対して直接手続きを行う必要があります。そのため、被相続人の死亡証明書や相続関係を証明する書類など、必要な書類を準備する必要があります。
非上場株式の名義変更には、いくつかの注意点があります。
- 非上場株式名義変更に必要な書類
- 非上場株式名義変更時の税金と株式の評価方法
- 税理士に相続相談を検討している方へ
これらの点については、次の見出しで詳しく説明します。
非上場株式の名義変更手続きの詳細
非上場株式の相続には、名義変更手続きが必要です。この手続きは、上場株式とは異なり、発行会社によって必要書類や手続きが異なるため、注意が必要です。
非上場株式の名義変更に必要な書類は、相続人の住民票、被相続人の戸籍謄本、被相続人の死亡診断書、株券、名義変更申請書などです。必要書類は発行会社によって異なる場合があるため、事前に発行会社に確認することが重要です。
名義変更手続きは、発行会社に名義変更を申し出て、必要書類を提出することで行います。手続きには数週間から数ヶ月かかる場合があるため、余裕を持って手続きを行う必要があります。
非上場株式の名義変更時に発生する税金は、相続税と株式譲渡所得税です。相続税は、被相続人の死亡時の財産価値に対して課税されます。株式は時価評価されるため、評価額に応じて相続税が課税されます。
株式譲渡所得税は、株式を売却した際に発生する税金です。相続により取得した株式を売却した場合、取得価額と売却価額の差額が譲渡所得となります。譲渡所得には所得税と住民税が課税されます。
非上場株式の名義変更手続きは、上場株式の名義変更手続きよりも複雑です。必要書類や手続き、税金について事前に確認しておくことが重要です。
非上場株式名義変更に必要な書類
相続された株式の名義変更において、非上場株式の場合は、上場株式とは異なる手続きが必要となります。特に、名義変更に必要な書類は、上場株式よりも多く、取得方法によっても異なります。
非上場株式名義変更に必要な書類は、大きく分けて以下の3つに分類されます。
- 相続人であることを証明する書類
- 被相続人であることを証明する書類
- 株式の名義変更を証明する書類
相続人であることを証明する書類としては、戸籍謄本や住民票の写し、遺産分割協議書などが必要です。被相続人であることを証明する書類としては、被相続人の戸籍謄本や住民票の写し、死亡診断書などが必要です。株式の名義変更を証明する書類としては、株式譲渡証書や株式名義書換請求書などが必要です。
これらの書類は、取得方法によって異なります。例えば、遺言によって株式を相続した場合には、遺言書と検認調書が必要となります。また、相続人が複数いる場合には、遺産分割協議書が必要となります。
非上場株式名義変更の手続きは、上場株式よりも複雑です。そのため、税理士や弁護士などの専門家に相談することをお勧めします。
非上場株式名義変更時の税金と株式の評価方法
非上場株式を相続する場合、名義変更が必要となります。名義変更の際には税金が発生する可能性があり、株式の評価方法によって税金の額が変わるため、注意が必要です。
＜非上場株式名義変更時の税金＞
非上場株式の名義変更時に発生する税金は、以下の2種類です。
- 相続税: 相続によって取得した財産に対して課される税金です。
- 贈与税: 相続とは異なり、生きている間に財産を贈与された場合に課される税金です。
相続税と贈与税のどちらが課されるかは、株式を取得したタイミングによって異なります。被相続人が亡くなる前に株式を贈与されていた場合は贈与税が、亡くなった後に相続によって取得した場合は相続税が課されます。
＜非上場株式の評価方法＞
非上場株式の評価方法は、以下の3種類があります。
- 類似業種比較法: 同業他社の株式の評価額を参考に、評価額を決定する方法です。
- 純資産価額法: 会社の純資産額に基づいて、評価額を決定する方法です。
- 収益還元法: 会社の収益に基づいて、評価額を決定する方法です。
評価方法は、会社の状況によって異なります。どの評価方法が適切かは、税理士などの専門家に相談する必要があります。
非上場株式の名義変更時には税金が発生する可能性があり、株式の評価方法によって税金の額が変わるため、注意が必要です。相続税と贈与税のどちらが課されるかは、株式を取得したタイミングによって異なります。また、非上場株式の評価方法は、会社によって異なります。どの評価方法が適切かは、税理士などの専門家に相談する必要があります。
税理士に相続相談を検討している方へ
非上場株式を相続した場合、税理士への相談を検討することをおすすめします。税理士は相続税の申告や納税に関する専門家であり、相続に伴う様々な手続きを代行することができます。また、相続税の節税対策を提案してもらうことも可能です。
相続は人生において大きなイベントです。税理士に相談することで、相続税の申告や納税、相続に伴う様々な手続きをスムーズに進めることができます。
相続時の上場株式名義変更手続きのポイント
相続が発生した場合、上場株式の名義変更が必要になります。名義変更は証券会社や銀行を通じて行うことができます。
名義変更に必要な書類は、被相続人の死亡証明書、相続人の戸籍謄本、株式の名義書換請求書などです。また、相続税の申告が必要になる場合もあります。
相続時の上場株式名義変更については、以下の点に注意する必要があります。
- 相続人の全員が名義変更手続きを行う必要があります。
- 名義変更には時間がかかる場合があります。
- 名義変更の手数料がかかります。
名義変更が完了したら、株式の売却を検討することができます。株式の売却は、証券会社や銀行を通じて行うことができます。
株式の売却益には税金がかかります。税金の計算方法は、株式の取得価額と売却価額の差額によって異なります。
相続時の上場株式名義変更や売却については、専門家に相談することをお勧めします。
相続時の上場株式名義変更手続きのポイント
相続が発生した場合、被相続人が保有していた上場株式の名義変更手続きが必要となります。名義変更の手続きは、被相続人の死亡後に速やかに対応することが重要です。
相続時の上場株式名義変更手続きの際には、以下の書類が必要です。
- 死亡者名義の株式の株券
- 被相続人の死亡が確認できる戸籍謄本
- 相続人の住民票
- 印鑑証明書
- 相続関係がわかる除籍謄本など
必要な書類は、証券会社や各上場企業によって異なる場合があるため、事前に確認することが必要です。
相続によって取得した上場株式には、相続税が発生します。相続税の評価は、相続時に時価評価額が基準となります。
時価評価額は、相続発生日の直近の株式取引所における売買価格を基準とします。ただし、相続発生日の売買価格がない場合は、類似する株式の価格を参考に評価されます。
相続税の申告は、相続が発生した日から10ヶ月以内に行う必要があります。申告時には、相続財産の一覧表と各相続人の相続税額を記載した申告書を税務署に提出します。
相続時の上場株式名義変更手続きは、必要書類を揃えて、速やかに対応することが重要です。相続税の申告も忘れないようにしましょう。
＜参考情報＞
- 国税庁ホームページ： https://www.nta.go.jp/
- 日本証券業協会ホームページ： https://www.jsda.or.jp/
- 東京証券取引所ホームページ： https://www.jpx.co.jp/
相続時の上場株式名義変更に必要な書類
相続によって上場株式の名義変更を行う際には、いくつかの書類が必要となります。相続人全員の戸籍謄本、遺産分割協議書、株式の名義書換請求書、印鑑証明書、故人の死亡証明書、株式の確認書、委任状などが代表的な書類です。証券会社によって提出が必要な書類が異なる場合がありますので、事前に証券会社に確認することをおすすめします。
相続時の上場株式名義変更時の税金と株式の評価方法
相続発生時に、被相続人が保有していた株式の名義変更が必要となります。上場株式の名義変更には、相続手続き、相続放棄、遺言、相続税の納税に基づく4つの方法があります。
相続税の納税に基づく名義変更では、相続税の申告と納税が必要で、株式の評価は原則時価（相続発生時点の市場価格）で行われます。市場価格がない場合は、類似会社の株式価格などを参考に評価されます。
評価額が課税対象となる場合は、相続税を納付する必要があります。納付が困難な場合は、納税猶予や分割納付などの制度が利用できます。
相続税の申告や納税については、税理士への相談が推奨されます。専門知識を持つ税理士は、相続税の申告や納税をスムーズに進めることができます。
相続税の申告期限は相続発生日から10ヶ月以内です。相続税の納税が困難な場合は、納税猶予や分割納付などの制度を利用することができます。
相続税の申告や納税については、税理士への相談が推奨されます。専門知識を持つ税理士は、相続税の申告や納税をスムーズに進めることができます。
情報源:
- 国税庁
- 税理士会
参考記事:
- 相続税の申告と納税の手続き
- 相続税の納税猶予と分割納付の制度
税理士への相談をおすすめします。
相続における非上場株式名義変更の手続き
相続で取得した非上場株式の名義変更は、スムーズな手続きを進めるために、あらかじめ必要な書類や手順を把握しておくことが大切です。ここでは、非上場株式の名義変更の概要と、詳細については後述の項目で説明する必要な書類や税金、評価方法について簡単にご紹介します。
非上場株式の名義変更は、被相続人が保有していた非上場株式の名義を相続人に変更する手続きです。株式の名義変更には、発行会社の定められた手続きに従う必要があります。一般的には、被相続人の死亡証明書や株式の名義書換請求書などの書類が必要です。
非上場株式名義変更に必要な書類については、次の項目で詳しく説明します。税金や株式の評価方法については、その後の項目で詳しく説明します。
非上場株式名義変更手続きの注意点として、期限内に手続きを完了しないとペナルティが発生する可能性があるため、速やかに手続きを進めることが重要です。手続きが複雑な場合は、専門家への相談を検討しましょう。
次の項目では、非上場株式名義変更に必要な書類、税金、評価方法について詳しく説明します。
相続における非上場株式名義変更手続きの詳細
相続によって取得した非上場株式の名義変更には、一般的に以下のような手続きが必要となります。
1. 相続人全員の確認
まず、被相続人の戸籍謄本や除籍謄本などから相続人全員を確定します。
2. 相続財産の調査
被相続人が保有していた非上場株式の発行会社や株式数、発行日から満了日までの期間を確認します。
3. 株式の名義変更申請書の作成
発行会社に名義変更を申請するための書類を作成します。必要書類は発行会社によって異なるため、事前に確認する必要があります。
4. 必要書類の収集
名義変更申請書に加えて、相続人全員の印鑑証明書、戸籍謄本、被相続人の死亡証明書、発行会社の定款など、必要な書類を収集します。
5. 名義変更申請書の提出
必要書類を揃えたら、発行会社に名義変更申請書を提出します。
6. 手数料の支払い
発行会社によって手数料が必要になる場合があります。
7. 名義変更完了
発行会社から名義変更が完了した旨の通知を受け取ったら、手続き完了となります。
＜非上場株式名義変更に必要な書類＞
- 名義変更申請書
- 相続人全員の印鑑証明書
- 戸籍謄本
- 被相続人の死亡証明書
- 発行会社の定款
- その他、発行会社によって指定される書類
＜非上場株式名義変更時の税金と株式の評価方法＞
非上場株式の名義変更によって相続税が発生する可能性があります。株式の評価方法は、発行会社の財務諸表や類似会社の株式時価などを参考に算定されます。税金の計算や申告については、税理士に相談することをおすすめします。
非上場株式名義変更に必要な書類
非上場株式の相続による名義変更には、いくつかの書類が必要です。具体的には、被相続人の戸籍謄本、相続人の戸籍謄本、相続関係説明図、死亡診断書、株式の名義書換請求書、身分証明書（運転免許証など）が必須です。発行会社によっては、定款、株主名簿、残高証明書も必要になる場合があります。詳細は発行会社に問い合わせて確認してください。
非上場株式名義変更時の税金と株式の評価方法
相続により非上場株式を取得した場合、名義変更時に税金が発生します。税金は、株式の評価額と取得価額の差額である譲渡益に対して課税されます。
非上場株式の評価方法は、会社や事業の規模、業績、配当金、株主構成など様々な要素を考慮して決定されます。一般的な評価方法は以下のようなものがあります。
- 類似業種比準方式: 類似業種の公開企業の株価を参考に、非上場株式の評価額を決定する方法です。
- 純資産価額方式: 会社の純資産額を株数で割って、非上場株式の評価額を決定する方法です。
- 収益還元方式: 会社の収益を将来価値に割り引いて、非上場株式の評価額を決定する方法です。
どの評価方法を採用するかは、会社や事業の状況によって異なります。税理士などに相談して、適切な評価方法を選択することが重要です。
非上場株式の名義変更手続きは、被相続人の住所地を管轄する法務局で行います。必要な書類は、被相続人の戸籍謄本、相続人全員の戸籍謄本、株式の名義書換請求書などです。
名義変更時に発生する税金は、以下の通りです。
- 相続税: 相続財産の総額から基礎控除額を差し引いた金額に対して課税されます。
- 所得税: 譲渡益に対する税金です。
- 住民税: 譲渡益に対する税金です。
税金の計算方法や申告方法は複雑なため、税理士などに相談することをおすすめします。
株式名義変更の際に留意すべき点
株式を相続する場合、名義変更が必要となります。名義変更にはいくつかの注意点があります。
相続人が複数いる場合、全員の同意が必要です。同意が得られない場合は、家庭裁判所で遺産分割協議の調停を申し立てる必要があります。
被相続人の死亡日から3か月以内に手続きを行う必要があります。期限を過ぎると、ペナルティが課される場合があります。
名義変更には、以下の書類が必要です。
- 被相続人の死亡証明書
- 相続関係説明図
- 印鑑証明書
- 株式の名義書換請求書
名義変更をしないと、株主としての権利を行使できません。例えば、配当金を受け取ることができません。
名義変更をしないと、相続税の申告ができなくなります。期限内に相続税を申告しないと、ペナルティが課される場合があります。
名義変更は、相続において重要な手続きです。期限内に必要な書類を揃えて、適切な手続きを行う必要があります。
上記に加え、相続税の申告が必要な場合は、税務署に申告する必要があります。
名義変更手続きは、証券会社に依頼することもできます。
上記はあくまで一般的な情報であり、具体的な手続きについては、証券会社や税理士にご相談ください。
株式名義変更は税理士に相談して安心して行う
相続によって株式を取得した場合、名義変更手続きが必要となります。名義変更は、被相続人から相続人への所有権の移転を意味し、名義変更を完了しなければ、株主としての権利を行使することができません。
名義変更手続きは、相続人自身が行うこともできますが、専門的な知識を必要とするため、税理士に相談することをおすすめします。税理士は、株式の名義変更手続きに必要な書類の作成や提出、また、税務上の処理など、さまざまなサポートを提供することができます。
税理士に相談することで、名義変更手続きをスムーズかつ確実に進めることができます。また、株式の名義変更に伴う税金についても適切なアドバイスを受けることができます。
相続によって株式を取得した場合、名義変更手続きは必要不可欠です。専門知識を必要とするため、税理士に相談して、安心して名義変更手続きを進めましょう。
相続に対応可能な税理士を探す
相続が発生すると、さまざまな手続きが必要となります。その中には税金に関する手続きも含まれます。相続税の申告や納税、名義変更など、税務に関する手続きは専門的な知識が必要であり、ミスをすると税金が余計にかかってしまう可能性もあります。
そこで、相続に対応できる税理士を探すことが重要です。税理士は、税金の専門家であり、相続に関する税務手続きを代行してくれます。また、相続税の申告や納税に関するアドバイスもしてくれるため、相続手続きをスムーズに進めることができます。
税理士を選ぶ際には、相続に関する経験が豊富な税理士を選ぶことが重要です。相続に関する経験が豊富な税理士であれば、相続税の申告や納税に関する的確なアドバイスをしてくれるでしょう。また、税理士との相性も重要です。税理士との相性がいいと、相続手続きをスムーズに進めることができます。
税理士を探す際には、税理士紹介サイトを利用すると便利です。税理士紹介サイトでは、相続に関する経験が豊富な税理士を紹介してくれます。また、税理士との相性も確認することができます。
相続が発生したら、税理士に相談することをおすすめします。税理士は、相続税の申告や納税に関するアドバイスをしてくれるため、相続手続きをスムーズに進めることができます。
