相続税、事業承継、M&Aなど、事業承継に関する専門的な知識とスキルを持つ「事業承継税理士」の選び方を徹底解説！ 依頼のメリット・デメリットや、費用、得意分野、ネットワークなどに着目し、最適な税理士を見つけるポイントを紹介します。
さらに！ 事業承継を成功させるための重要な手法や、税務面での注意点と対策も詳しく解説！ 必要な知識・スキルを身につけたプロフェッショナルに相談して、円滑な事業承継を実現しましょう！
税理士の事業承継業務とは？必要な知識・スキルを詳しく解説
税理士の事業承継業務とは、経営者の交代を伴う企業の継続を指します。事業承継において、税理士は重要な役割を果たします。税理士は、事業承継に関する税務上のアドバイスやサポートを提供し、円滑な事業承継の実現を支援します。
事業承継における税理士に必要な知識・スキルは以下の通りです。
- 事業承継に関する税務知識
- 相続税法、贈与税法などの知識
- 税務申告書の作成
- 税務相談
- 事業承継に関する専門知識
- 事業承継の手続き
- 事業承継に関する法律知識
事業承継を成功させるためには、税理士の専門知識とスキルが不可欠です。相続事業承継税理士の選び方については、以下の記事で詳しく解説しています。
相続事業承継税理士の選び方
記事では、事業承継税理士の選び方のポイントや、おすすめの税理士事務所を紹介しています。事業承継を検討している方は、ぜひ参考にしてください。
事業承継とは何か？
事業承継とは、経営者やオーナーが事業を後継者に引き継ぐことを意味します。事業を継続するためには、事業承継を円滑に進めることが重要です。
事業承継には、経営権の承継と所有権の承継の2種類があります。経営権の承継は、事業の経営権を後継者に引き継ぐことであり、所有権の承継は、事業の所有権を後継者に引き継ぐことです。
事業承継は、経営者やオーナーが高齢化したり、病気や事故などで事業を継続できなくなった場合に必要となります。また、事業を次の世代に継承したいという希望がある場合にも、事業承継を行う必要があります。
事業承継には、様々なメリットがあります。事業承継を行えば、事業の継続性が確保され、従業員の雇用が守られます。また、事業のノウハウや顧客基盤を引き継ぐことができるため、事業の成長を加速させることができます。
しかし、事業承継には、様々なリスクも伴います。事業承継が失敗すると、事業が倒産したり、従業員が解雇される可能性があります。また、事業承継をめぐって、後継者や家族間でトラブルが発生することもあります。
事業承継を成功させるためには、綿密な計画が必要です。事業承継を計画する際には、後継者の選定、事業の評価、資金調達、税務対策など、様々な要素を考慮する必要があります。また、事業承継には、専門家のアドバイスを受けることが重要です。
税理士は、事業承継に関する専門家です。税理士は、事業承継の計画立案、資金調達、税務対策など、様々なサポートを提供することができます。事業承継を検討している経営者やオーナーは、税理士に相談することをお勧めします。
参考資料
事業承継における税理士の役割と業務内容
事業承継における税理士の役割
事業承継は、企業にとって重要な課題です。後継者がスムーズに経営を引き継ぐためには、専門家のサポートが必要となります。そのなかでも、税理士は税務面のアドバイスやサポートを行う重要な役割を果たします。
税理士が事業承継でできること
税理士は、事業承継に関する税務面の専門知識と経験を持っているため、様々なサポートを提供することができます。具体的には、以下の業務を行います。
- 事業承継税制の適用に関するアドバイス
- 税務対策の立案と実行
- 相続税や贈与税の申告
- 事業承継後の節税対策のアドバイス
事業承継における税理士の役割
税理士は、事業承継において以下の役割を果たします。
- 事業承継の必要性と目的の確認
- 事業承継計画の策定
- 税務対策の立案と実行
- 相続税や贈与税の申告
- 事業承継後のフォローアップ
事業承継を成功させるために
事業承継を成功させるためには、税理士のサポートを受けることが不可欠です。税理士は、事業承継に関する専門知識と経験を持っているため、適切なアドバイスやサポートを提供することができます。
事業承継は、企業にとって重要な課題です。後継者がスムーズに経営を引き継ぐためには、専門家のサポートが必要となります。そのなかでも、税理士は税務面のアドバイスやサポートを行う重要な役割を果たします。事業承継を検討している企業は、税理士のサポートを受けることをおすすめします。
事業承継に関する最新情報とトレンド
事業承継に関する最新情報とトレンドをいくつかご紹介します。
まず、事業承継税制の拡充です。2022年4月より、事業承継税制が拡充され、より幅広い事業継承が税制面で優遇されるようになりました。例えば、納税猶予の対象となる事業の範囲が拡大され、相続時精算課税制度の適用要件も緩和されました。
次に、事業承継支援金の創設です。国は事業承継の円滑化を支援するため、2022年度より事業承継支援金を創設しました。この制度では、事業承継計画の作成や専門家へのコンサルティング費用の一部を補助金として支給されます。
最後に、M&Aの活用です。事業承継の手段として、近年はM&Aの活用がますます増加しています。M&Aを活用することで、後継者不在の問題を解決したり、事業規模を拡大したりすることが可能です。
これらの最新情報やトレンドを踏まえ、適切な事業承継対策を検討することが重要です。税理士やM&Aアドバイザーなどの専門家に相談し、自社に最適な事業承継プランを策定しましょう。
事業承継の成功に向けたポイント
事業承継は、経営者にとって大きな決断であり、その成功は経営者と後継者、そして企業の未来を左右します。事業承継を成功させるためには、様々なポイントがあります。
＜早期準備・計画＞
事業承継は時間のかかるプロセスです。後継者選びから事業計画の見直し、税務対策など、多くの準備が必要です。早期に準備を開始し、計画的に進めることが重要です。
＜後継者選び＞
事業承継の成功には、適任な後継者を選ぶことが不可欠です。経営理念やビジョンを共有できる人物であり、経営能力や人望も備えていることが望ましいでしょう。
＜事業計画の見直し＞
事業承継に合わせて、事業計画を見直す必要があります。後継者の経営方針や市場環境の変化などを考慮し、将来の事業展開を計画することが重要です。
＜税務対策＞
事業承継には税務上の問題も絡んできます。相続税や贈与税など、税務対策を十分に検討する必要があります。税理士などの専門家に相談することが重要です。
＜コミュニケーション＞
事業承継は、経営者と後継者、従業員など多くの人が関わるプロセスです。スムーズなコミュニケーションを心がけ、お互いの理解を深めることが重要です。
＜専門家の活用＞
事業承継には専門家の知識や経験が必要です。税理士、弁護士、コンサルタントなどの専門家を活用することで、スムーズな事業承継を実現することができます。
事業承継は、経営者にとって大きな責任を伴う決断ですが、成功させることで企業の存続と発展を図ることができます。上記のポイントを参考に、計画的に準備を進めていきましょう。
事業承継における重要な手法や戦略
事業承継を成功させるためには、様々な手法や戦略があります。代表的なものとして、M&A、事業分割、事業譲渡、株式譲渡などが挙げられます。これらの手法を選択する際には、企業の規模や業種、経営者の意向など様々な要素を考慮する必要があります。また、事業承継には税務上の様々な注意点があるため、専門家のアドバイスを仰ぎながら、適切な手法や戦略を選択することが重要です。
事業承継の税務面での注意点と対策
事業承継においては、税務面での注意点がいくつかあります。適切な対策を講じなければ、多額の税金が発生し、事業承継が困難になるおそれがあります。
主な注意点として、相続税、贈与税、所得税があります。相続税は、承継者に対して課税されます。税率が高く、事業継続が困難になるおそれがあります。贈与税は、事業用資産を贈与した場合に課税されます。相続税と同様に、税率が高く、事業継続が困難になるおそれがあります。所得税は、事業用資産を譲渡した場合に課税されます。譲渡益が大きい場合、多額の所得税が発生するおそれがあります。
対策としては、相続税対策、贈与税対策、所得税対策があります。相続税対策としては、相続税評価減、相続税猶予、事業用資産の分割などがあります。贈与税対策としては、暦年課税制度、事業承継税制などがあります。所得税対策としては、事業用資産の分割、償却費の計上などがあります。
事業承継は、税金対策を含めて、総合的な視点から計画的に進める必要があります。税務面での注意点と対策を理解し、適切な対応をとることで、円滑な事業承継の実現を目指しましょう。
M&Aの基本とは？
M&Aは、企業の合併（Merger）と買収（Acquisition）のことです。企業が成長戦略の一環として、あるいは事業再編の一環として、他の企業と合併したり買収したりする手法です。M&Aには様々な種類があり、株式交換による合併、株式譲渡による買収、事業譲渡などがあります。
M&Aには様々なメリットがあります。例えば、M&Aによって、企業は事業規模を拡大することができます。また、M&Aによって、企業は新しい技術やノウハウを獲得することができます。さらに、M&Aによって、企業は事業リスクを分散することができます。
しかし、M&Aには様々なリスクも伴います。例えば、M&Aによって、企業の経営が不安定になる可能性があります。また、M&Aによって、企業の従業員が解雇される可能性があります。さらに、M&Aによって、企業が巨額の負債を負う可能性があります。
M&Aを成功させるためには、様々な準備が必要です。例えば、M&Aを行う前に、M&Aの目的を明確にする必要があります。また、M&Aを行う前に、相手企業を十分に調査する必要があります。さらに、M&Aを行う前に、資金調達を確保する必要があります。
M&Aは複雑な取引であり、専門家の助言を受けることが重要です。相続事業承継税理士は、M&Aに関する専門知識を持つ専門家です。相続事業承継税理士は、M&Aの計画から実行まで、様々な段階で企業をサポートすることができます。
M&Aに関するより詳しい情報は、以下の記事をご覧ください。
- M&A成功事例の一覧
- 事業承継の概要とは？必要な知識・スキルを詳しく解説
M&A成功事例の一覧
M&Aは、企業の成長や事業承継、再編など様々な目的で行われる戦略です。成功事例を参考に、自社のM&Aを成功に導きましょう。
＜代表的なM&A成功事例＞
- ソフトバンクによるスプリント買収: 2013年、ソフトバンクはアメリカの大手通信会社スプリントを買収しました。この買収により、ソフトバンクはアメリカの携帯電話市場で大きなシェアを獲得し、グローバル企業としての地位を確立しました。
- グーグルによるDoubleClick買収: 2007年、グーグルはオンライン広告会社DoubleClickを買収しました。この買収により、グーグルはオンライン広告市場で大きなシェアを獲得し、デジタルマーケティング事業を強化しました。
- マイクロソフトによるLinkedIn買収: 2016年、マイクロソフトはビジネス向けソーシャルネットワークLinkedInを買収しました。この買収により、マイクロソフトはビジネス向けのクラウドサービス事業を強化し、LinkedInのユーザー基盤を拡大しました。
- アライン・テクノロジーによるインビザライン買収: 1997年、アライン・テクノロジーは目立たない矯正装置インビザラインを買収しました。この買収により、アライン・テクノロジーは矯正歯科市場で大きなシェアを獲得し、インビザラインを世界中で普及させました。
- セールスフォースによるTableau買収: 2019年、セールスフォースはデータ分析ソフトウェアTableauを買収しました。この買収により、セールスフォースはデータ分析分野を強化し、顧客へのサービスを向上させました。
これらの事例は、M&Aが企業の成長や事業承継、再編に有効な戦略であることを示しています。M&Aを検討している企業は、これらの成功事例を参考に、自社に最適な戦略を策定することが重要です。
事業承継の概要とは？必要な知識・スキルを詳しく解説
事業承継とは、経営者やオーナーが自らの事業を後継者に引き継ぐ一連のプロセスの総称です。事業承継は、企業の存続と発展のために不可欠であり、事前に十分な準備と計画が必要です。
事業承継において、税理士は重要な役割を果たします。税理士は、相続税や贈与税、法人税など、事業承継に関連する税務上の知識と経験を有しており、後継者を税務面でサポートすることができます。具体的には、以下の業務を行います。
- 事業承継計画の作成と実行支援
- 税務上のメリット・デメリットの分析
- 税務申告・納付の代行
事業承継を成功させるためには、様々な知識とスキルが必要です。後継者は、経営に関する知識と経験、税務に関する知識、コミュニケーション能力が必要です。また、経営者やオーナーは、経営のノウハウや人脈を後継者に継承する必要があります。
事業承継は、企業の未来を左右する重要な課題です。税理士のサポートを活用し、計画的に準備を進めることで、事業の円滑な承継を実現することができます。
事業承継を支援する税理士に必要な知識とスキル
事業承継を成功させるには、税務の専門知識を持った税理士のサポートが不可欠です。事業承継を支援する税理士には、どのような知識とスキルが必要なのでしょうか？
事業承継を支援する税理士には、以下の知識が必要です。
- 相続税法
- 所得税法
- 法人税法
- 会社法
- 商法
- 民法
これらの知識を駆使して、最適な事業承継プランを提案することが求められます。
事業承継を支援する税理士には、以下のスキルが必要です。
- コミュニケーション能力
- ヒアリング能力
- 分析能力
- 提案能力
- 問題解決能力
事業承継は、経営者や後継者、家族など、多くの人が関わる複雑な問題です。税理士は、関係者と円滑にコミュニケーションを取り、情報を収集し、分析し、最適な解決策を提案する必要があります。
これらの知識とスキルを備えた税理士が、事業承継を成功へと導く重要な役割を果たします。
次の章では、それぞれの知識とスキルについて詳しく解説します。
必要な知識とは？
事業承継を支援する税理士には、単なる税務知識だけでなく、幅広い知識とスキルが必要です。まず、事業承継の法的側面や会計的な仕組みを理解する必要があります。これは、事業承継に関連する法律や税制、会計処理に関する知識を指します。
次に、事業承継の事業的な側面や経営的視点も重要です。事業承継には、経営者の後継者育成や事業の継続性、経営戦略の見直しなど、事業的な課題が多く含まれます。税理士は、これらの課題を理解し、経営者と共に解決策を導き出す必要があります。
さらに、事業承継は家族や親族が関わる場合も多く、人間関係や感情的な問題も絡んできます。税理士は、これらの問題にも配慮し、円滑な事業承継をサポートする必要があります。
最後に、事業承継は長期的な視点が必要です。事業承継は、単に経営者の交代ではなく、事業の永続的な発展を目指すものです。税理士は、長期的な視点で事業承継をサポートし、事業の継続的な成長を支える必要があります。
このように、事業承継を支援する税理士には、幅広い知識とスキルが必要です。税理士はこれらの知識とスキルを駆使し、事業承継を成功へと導く重要な役割を担っています。
必要なスキルとは？
事業承継を検討している経営者にとって、税理士のサポートは欠かせません。
税理士は、相続税の申告や納税のサポートだけでなく、事業承継を円滑に進めるための幅広い知識とスキルを持っています。
事業承継を支援する税理士に求められるスキルは、
- 税務に関する知識: 相続税や贈与税、所得税など、事業承継に関連する税務知識は必須です。
- 会計に関する知識: 事業の収支状況や財務状況を把握するための会計知識も重要です。
- 法務に関する知識: 事業承継に伴う契約書の作成や登記手続きなど、法務に関する知識も必要となります。
- 経営に関する知識: 事業承継後の経営計画策定や事業再構築などの経営に関する知識も求められます。
- コミュニケーション能力: 事業承継には関係者との円滑なコミュニケーションが不可欠です。
- ヒアリング能力: 事業承継の課題やニーズを的確に把握できるヒアリング能力が必要です。
- 提案能力: 事業承継に関する最適なプランを提案できる提案能力も重要です。
- 問題解決能力: 事業承継に伴う問題を解決できる問題解決能力が必要です。
これらのスキルを駆使することで、事業承継を成功に導くサポートを提供できます。
事業承継の実務ポイントを図解
事業承継は、経営者の高齢化や事業環境の変化などにより、これまで事業を営んできた先代から後継者へと事業を円滑に引き継ぐためのプロセスです。円滑な事業承継の実現には、様々な実務ポイントが存在します。
事業承継の実務ポイント
- 事業承継計画の作成
- 後継者の選定
- 税務対策
- 法務対策
- 人事対策
事業承継計画の作成
事業承継計画とは、事業承継の基本方針や具体的なスケジュール、必要な手続きなどをまとめたものです。事業承継計画の作成は、事業承継を成功させるための重要なステップです。
後継者の選定
事業承継において、後継者の選定は非常に重要な課題です。後継者は、経営者としての資質や能力を備えているだけでなく、先代の理念やビジョンを引き継ぐことができる人物であることが望ましいです。
税務対策
事業承継では、税務上の問題が発生することがあります。相続税や贈与税、所得税などの税務対策を事前にしっかりと行う必要があります。
法務対策
事業承継においては、法務上の問題が発生することもあります。会社法や民法などの法務対策を事前にしっかりと行う必要があります。
人事対策
事業承継においては、人事上の問題が発生することもあります。従業員の雇用契約や処遇などの人事対策を事前にしっかりと行う必要があります。
これらの実務ポイントを図解することで、円滑な事業承継の実現を目指しましょう。
事業承継支援の専門家を活用する
事業承継には、様々な実務ポイントが存在します。これらの実務ポイントを円滑に解決するためには、事業承継支援の専門家を活用することをお勧めします。
事業承継支援の専門家には、税理士や弁護士、コンサルタントなど様々な職種が存在します。事業承継支援の専門家は、事業承継に関する豊富な知識と経験を有しており、円滑な事業承継の実現を支援してくれます。
事業承継を検討している場合は、是非一度事業承継支援の専門家に相談することをお勧めします。
事業承継の実務を税理士に依頼する際の費用について
事業承継の実務を税理士に依頼する場合、費用が発生します。依頼するメリットとしては、専門知識を持つ税理士がサポートしてくれるため、スムーズに事業承継を進められる点です。また、税務上のアドバイスも受けられるため、節税対策にも有効です。
一方、デメリットとしては、費用がかかる点です。税理士の報酬は、業務内容や規模によって異なりますが、一般的には数万円から数百万円程度かかります。
税理士を選ぶ際には、事業承継・M&Aの実績とスキルを確認することが重要です。また、得意とする分野の実務を持つ税理士や、豊富なネットワークを持つ税理士を選ぶと良いでしょう。
これらの点を踏まえ、信頼できる税理士を選んで、円滑な事業承継を実現しましょう。
依頼する際のメリット
相続事業承継税理士の選び方について、依頼する際のメリットをまとめました。
相続事業承継税理士は、相続税や事業承継に関する専門知識を持ち、あらゆる場面で的確なアドバイスを提供することができます。彼らに依頼することで、節税効果の高い対策を提案してもらったり、煩雑な手続きを代行してもらったりすることができます。また、専門家が関与することで、円滑な事業承継を実現し、トラブルを未然に防ぐことができます。
依頼を検討する際は、税理士の経験や実績、費用などを比較検討することが大切です。
依頼する際のデメリット
事業承継の実務を税理士に依頼する際には、メリットがある一方で、デメリットも存在します。主なデメリットは以下の通りです。
- 費用がかかる: 税理士に依頼する際には、報酬が発生します。報酬額は、業務内容や難易度によって異なりますが、一般的には高額になる傾向があります。
- 時間がかかる: 事業承継は、複雑な手続きや交渉が必要なため、時間がかかる場合があります。税理士に依頼することで、手続きや交渉を効率的に進めることはできますが、それでも一定の期間は必要です。
- 税理士との意思疎通が重要: 事業承継を成功させるためには、税理士との意思疎通が重要です。税理士に依頼する際には、自分の希望や考えを明確に伝え、税理士のアドバイスをしっかりと理解する必要があります。
以上のデメリットを理解した上で、税理士に依頼するかどうかを判断することが重要です。
事業承継・M&Aの実績とスキルを確認する
- 事業承継の実績: 事業承継の実績が豊富な税理士は、様々なケースに対応できるノウハウを持っています。具体的な実績としては、会社の規模や業種、承継手法など、自社の状況に近い事例を調べてみましょう。
- M&Aの実績: M&Aは事業承継の方法の一つであり、M&Aの実績が豊富な税理士は、企業売却や買収に関する深い知識を持っています。M&Aを検討している場合は、M&Aの実績もチェックしましょう。
- 税務に関するスキル: 事業承継には税務上の課題がつきものです。税務に関する深い知識とスキルを持った税理士は、税務面のアドバイスを的確に提供することができます。税務に関する資格や論文発表実績などを確認しましょう。
以上の3つのポイントを参考に、事業承継の実績とスキルを確認することで、自社に最適な税理士を選ぶことができます。
得意とする分野の実務を持つ税理士を選ぶ
事業承継の実務は税務、法律、経営など様々な分野の知識と経験が必要となるため、得意とする分野の実務を持つ税理士を選ぶことが非常に重要です。
相続税や贈与税に強い税理士は事業承継に伴う税務上のリスクを的確に把握し、最適な対策を提案できます。また、M&Aなどの事業承継手法に精通した税理士は事業を円滑に承継するための戦略立案や交渉をサポートしてくれます。
得意分野の実務を持つ税理士を見つけるには、事業承継の実績がある税理士事務所に問い合わせたり、税理士会や専門家紹介サイトなどを利用して、得意分野を検索したりするのが有効です。
税理士を選ぶ際には、実際に面会をして人柄やコミュニケーション能力などを確認することも大切です。信頼できる税理士とパートナーシップを築くことは、事業承継の成功にとって不可欠です。
得意分野を持つ税理士を選ぶことの主なメリットは、税務上のリスク回避、最適な事業承継手法提案、円滑な事業承継、信頼関係構築などが挙げられます。
得意分野を持つ税理士を選ぶことは、事業承継を成功に導くための重要なポイントとなります。
豊富なネットワークを持つ税理士を選ぶ
事業承継において、スムーズな手続きを進めるためには、豊富なネットワークを持つ税理士を選ぶことが重要です。具体的なメリットとしては、以下のような点が挙げられます。
- 金融機関や弁護士、コンサルタントなど、事業承継に関わるさまざまな専門家とのネットワークを持っている税理士であれば、スムーズな連携を図り、総合的なサポートを受けることができます。
- 事業承継に関する最新の情報やノウハウを幅広く収集できるため、最適なプランの提案や問題解決に役立ちます。
- 複数の専門家の意見を聞くことで、より客観的で確実な判断を行うことができます。
ネットワークを持つ税理士を選ぶ際には、以下のような点に注目すると良いでしょう。
- 税理士会や専門家集団など、所属する団体によってネットワークの広がりが異なります。
- 事業承継に関する成功事例が多い税理士であれば、豊富な経験と実績に基づいたアドバイスを受けることができます。
- 税理士を紹介してくれる制度を活用することで、信頼できる専門家と出会うことができます。
事業承継は企業にとって重要なイベントです。豊富なネットワークを持つ税理士と連携することで、よりスムーズに、そしてより成功に近い形で事業承継を進めることができます。
まとめ
相続事業承継税理士を選ぶ際には、以下のポイントに注意することが重要です。
1. 事業承継の実績とスキル
豊富な経験とスキルを持つ税理士を選ぶ必要があります。税理士のウェブサイトやパンフレットなどで、事業承継の実績などを確認しましょう。
2. 得意とする分野の実務を持つ税理士
相続税や贈与税、法人税など、事業承継に必要な税務知識を持つ税理士を選びましょう。事業承継の実務に精通している税理士であれば、スムーズな承継を実現できます。
3. 豊富なネットワークを持つ税理士
事業承継には、税務以外にも様々な専門知識が必要となります。弁護士やコンサルタントとのネットワークを持つ税理士であれば、事業承継に必要なサポートをトータルで行うことができます。
4. 信頼できる税理士
相続事業承継は、非常に重要なライフイベントです。信頼できる税理士とパートナーシップを築き、安心して事業承継を進められるようにしましょう。
これらのポイントを押さえて、事業承継を成功へと導きましょう。
